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Un difetto nella progettazione o il funzionamento dei controlli interni. Una debolezza materiale è una condizione informativa che non riduce ad un livello relativamente basso il rischio che errori materiali o frodi non sarebbero rilevati in modo tempestivo da parte dei dipendenti nel corso normale delle loro funzioni.
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Un cartellino attaccato ad articoli di magazzino che identifichi le voci dell'inventario per aiutare a contare le giacenze fisiche.
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Un libro d'ingresso originale in un sistema a doppia entrata. Il registro elenca tutte le transazioni e i conti a cui sono registrate.
Al giorno d'oggi sono conservati per lo più in formato digitale.
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Un sistema di gestione delle scorte che cerca di ridurre al minimo i costi di inventario che non aggiungono valore per il cliente. Pianifica per i fornitori la consegna di piccole quantità di materie prime poco prima che tali unità siano necessarie per la produzione. Immagazzinare, controllare, imballare e trasportare le materie prime sono costi che non aggiungono valore al prodotto, e sono ridotti al minimo in un sistema just-in-time.
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Emettere un assegno bancario anche se nel conto ci sono fondi insufficienti per sfruttare il tempo richiesto per la riscossione.
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Un metodo per coprire una appropriazione indebita tramite versamenti effettuati da un cliente di ridurre il saldo dei crediti di un altro cliente.
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Un elenco all'inizio della documentazione della revisione che riassume i programmi dettagliati.
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(controllo del limite). Un passo di un programma per computer che mette a confronto i dati con limiti prefissati come test di ragionevolezza (ore lavorate oltre 60 a settimana).
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accelera la disponibilità di fondi provenienti da riscossioni di cassa riducendo il tempo di spedizione dell'assegno da parte del cliente fino a quando i fondi sono disponibili a spendere. Le rimesse sono inviate a una banca vicino al cliente e fondi di deposito bancario rapidamente sul conto del beneficiario.
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