Un método detestaba tanto de impuestos basado en las ganancias. Primero se colectó en 1797 por la República de Batavian holandesa. En el Reino Unido fue introducido como una medida "temporal" para financiar la guerra contra Napoleón en 1799, abolió en 1816 y reintrodujo, para siempre, en 1842. En la mayoría de los países, la gente no pagarlo hasta su ingreso excede un umbral mínimo, y más ricos pagan una tasa de impuesto sobre la renta de las personas pobres. Desde la década de 1980, la falta de popularidad entre los votantes de las altas tasas de impuesto sobre la renta y la preocupación que altas tasas de desalientan la valiosa actividad económica han llevado a muchos gobiernos a reducir las tasas de impuesto sobre la renta. Sin embargo, esto no necesariamente reducido el monto de los ingresos totales recogidos en impuesto sobre la renta (véase curva de Laffer). Tampoco los gobiernos que han reducido las tasas de impuesto sobre la renta siempre cortas a otro tipo de impuestos; por el contrario, a menudo han aumentado bruscamente a compensar todos los ingresos perdidos como consecuencia de las menores tasas de impuesto sobre la renta.